Petrovskoe-omr.ru

Петровское ОМР
5 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Полный справочник по детским вычетам-2018

Стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году

Право на получение налогового вычета на детей имеют каждый из родителей ребенка или приёмные родители (опекуны), которые получают доходы, облагаемые НДФЛ 13 %.

Вычет производится на каждого ребёнка в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Стандартный вычет на ребёнка (детей) применяется до тех пор, пока ваш доход нарастающим итогом с начала года не превысит 350 000 рублей. Учитываются только доходы, облагаемые НДФЛ 13 %.

Изменения в размер стандартных вычетов на детей по НДФЛ в 2018 году чиновники не предусмотрели. Поэтому, как и прежде сумма зависит от количества детей, отношений между родителями и ребенком, а так же от статуса самого малыша.

Вычет в зависимости от очередности малыша. Стандартно на первого ребенка сотрудник в месяц может получать детский вычет 1 400 рублей. Этот же размер применяют и для второго малыша. Для третьего и последующих сумма выше – уже 3 000 руб.

Льготы на инвалидов. Для ребенка – инвалида также есть отдельные суммы:

  • 12 000 руб. – для родителя и усыновителя
  • 6 000 руб. – для опекуна, попечителя, приемного родителя

Эти размеры по последним изменениям суммируют с обычными льготами в зависимости от очередности малыша (п. 14 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 г., письмо Минфина России от 20 марта 2017 г. № 03-04-06/15803). Например, если в семье есть три ребенка, причем третий – инвалид, то вычет на него составит 15 000 руб. для родителя или 9 000 руб. для опекуна.

Повышенные вычеты. Законодательство разрешает работодателям предоставлять работникам и двойной размер вычета. Такое возможно в двух ситуациях:

  • работник является единственным родителем (усыновителем, опекуном, попечителем)
  • сотрудник получает вычет за второго родителя, так как он отказался его получать

Как получить двойной налоговый вычет

Расчет налогового вычета для родителей, имеющих детей до 18 лет, на каждый месяц периода налогообложения выполняется от указанной законодательством величины в размере:

  • 1400 рублей при наличии одного (код 114) и второго (код 115) ребенка;
  • 3000 рублей (код 116) на каждого из последующих детей;
  • 12000 рублей (код 117) устанавливается для родителей или усыновителей ребенка-инвалида, попечители и опекуны получают налоговую льготу в размере 6000 рублей.

Как получить имущественный вычет при покупке жилья, говорится в п.6 ст. 220 НК.

Государство предоставляет возможность снизить подоходный налог на двойной размер налогового вычета для матерей-одиночек или для одного из родителей по выбору.

Снижение подоходного налога не предоставляется в случае, если мать находится в декретном отпуске или супруг не трудоустроен официально и зарегистрирован в центре занятости как безработный. Поэтому необходимо предоставить справку 2-НДФЛ от второго родителя.

Начиная с 2013 года работодателю необходимо ежемесячно предоставлять документы для подтверждения предоставленной льготы.

Дополнительные документы:

  • справка 2-НДФЛ от второго родителя;
  • заявление от одного из супругов на предоставление права на вычет в двойном размере;
  • заявление об отказе в получении налогового вычета от второго родителя, имеющего официальное трудоустройство.
Читать еще:  Порядок усыновления из детского дома: требования к усыновителям, документы

Некоторые пояснения по предоставлению льготы

При расчете налогового вычета, предельная величина лимита по заработной плате, установленная в размере 350000 рублей, не удваивается. Документы для получения льготы по снижению НДФЛ с начала года работник может предоставить работодателю в любой месяц периода налогообложения.

Когда рассчитывается доход, берется величина дохода до предоставления льготы.

Снизить базу налогообложения разведенным или проживающим в гражданском браке супругам возможно при представлении справки о месте регистрации детей по адресу родителя или подготовленного и заверенного нотариусом соглашения о выплате алиментов. Иногда представляют решение суда с пояснением, с кем должны проживать дети.

Налоговый вычет в 2018 году суммируется для детей, имеющих ограничения по физической трудоспособности. К стандартному вычету по инвалидности, который составляет 6000-12000 рублей, добавляется вычет, зависящий от того, каким по счету ребенок родился в семье. В этом случае вычет увеличивается с 1400 рублей (если ребенок первый или второй по счету) до 3000 рублей (если третий или последующий).

Ответы на вопросы налогоплательщиков:

  • если работник устроился на работу не с начала года, учитываются данные по заработной плате с прежнего места работы;
  • в расчет берется доход за предшествующие 12 месяцев;
  • если предоставлялась материальная помощь в размере 11000 рублей, а подоходный налог в размере 13% был взят с суммы 6200 рублей, то для расчета НДФЛ необходимо взять 6200 рублей, то есть ту величину дохода, которая облагалась налогом;
  • если работник на предприятии совмещает работу на разных должностях, доход его суммируется;
  • если человек трудоустроен на разных предприятиях, налоговый вычет предоставляется по одному месту его работы;
  • как только доход родителя превысит лимитируемую сумму в 350000 рублей, стоит отказаться от льготы и оформить ее на второго супруга.

Примеры использования налоговых вычетов

Предположим, что заработная плата налогоплательщика составляет 30000 рублей. По общим требованиям налогового законодательства с этого дохода уплачивается налог в размере 13%. В результате сотрудник организации получит 26100 = 30000-(30000*0.13).

Если в семье работника есть один ребенок, и такая семья считается полной, то расчет будет осуществляться по следующей схеме:

  • Рассчитываем базовую сумму, с которой будет уплачиваться НДФЛ. В этом примере она составляет 28600 (30 тысяч дохода минус налоговый вычет за первенца).
  • Вычисляем сумму, выплачиваемую по налогу на доходы физических лиц – 3718=28600*0.13. Для облегчения математических операций 13% были переведены в числовую форму.
  • Производим расчет заработной платы, получаемой после выплат налога – 26282=30000-3718.

Прибавка составила 182 рубля к размеру ежемесячной зарплаты. Учитывая ограничения по размеру годового дохода, общий размер прибавки составит 2002 рубля (по 182 рубля в течение 11 месяцев).

Предположим, что семья налогоплательщика состоит из трех детей, а сам он является единственным родителем, и произведем подсчет налоговых послаблений с учетом новых данных.

  • Размер дохода, подлежащего налогообложению – 18400=30000-(2800+3000)*2.
  • Размер НДФЛ – 2392=18400*0.13.
  • Размер зарплаты после уплаты НДФЛ – 27608=30000-2392.
Читать еще:  Как оформить опекунство над инвалидом: что важно учитывать?

В этом случае прибавка составила уже 1508 рублей.

Рассмотрим ситуацию с взрослыми детьми и постараемся рассчитать стандартные вычеты на детей в 2018 году с учетом предельной величины дохода. В качестве примера возьмем полную семью, где два старших ребенка уже не попадают под действие налоговых вычетов, а третий имеет инвалидность 1 или 2 группы.

  • Доход, на который будет применен НДФЛ – 15000=30000-(3000+12000).
  • Размер налога на доходы физических лиц – 1950=15000*0.13.
  • Зарплата после вычета НДФЛ – 28050=30000-1950.
  • Размер прибавки – 1950=28050-26100.
  • Годовой доход 21450=1950*11. 12 месяц не учитывается, так как годовой доход будет превышать предел, установленный Налоговым Кодексом.

Период предоставления вычета на ребёнка

Предоставляйте вычет с того месяца, в котором сотрудник подтвердит, что у него появился ребёнок. Если сотрудник подал заявление в текущем году, то вычеты предоставляйте с начала года. Даже если о своем праве на вычет он заявил в середине или конце года.

Алиса работает в организации с начала года, а вот о том, что у неё есть право на вычет, она вспомнила только в мае, тогда и подала заявление. Алиса — мама, у неё есть два несовершеннолетних сына. А значит, с января по май вычетов накопилось на 14 000 ₽ (1 400 × 2 × 5).

У Алисы оклад 40 000 ₽, всего с января по апрель Алисе начислили 160 000 ₽ (40 000 × 4) и удержали НДФЛ — 20 800 ₽.

В мае бухгалтер посчитает все неучтённые вычеты и из зарплаты удержат только НДФЛ в 3 380 ₽ ((200 000 — 14 000) × 0,13 — 20 800), вместо 5 200 ₽ (200 000 × 0,13 — 20 800). А значит на руки Алиса получит 36 620 ₽ (40 000 — 3 380), вместо 34 800 ₽ (40 000 — 5 200).

А вот если у сотрудника было право на вычет в прошлом году и он забыл заявить о нём, то получить этот вычет он сможет только самостоятельно через налоговую.

Что будет в будущем?

Планировалось, что в этом 2021 году увеличат налоговые вычеты по сравнению с прошлым годом, однако данные поправки были отклонены и перенесены на неопределенный срок.

В связи с увеличением планов демографической ситуации в 2021 году правительство России планирует увеличить налоговый вычет для многодетных семей в 10 раз. Поэтому для семей, которые проживают в глубинках и получают небольшие заработные платы возможно полное освобождение от государственных налогов до достижения совершеннолетия старшего ребенка.

Таким образом, можно подвести итог, что данная реформа особых изменений не претерпела. Возможно изменение данной реформы в лучшую сторону только для многодетных семей. И то, изменение данной реформы еще не получило закрепление и получит ли, будет зависеть от решения правительства РФ, а именно президента.

Читать еще:  Льготы студентам заочной и вечерней формы обучения в 2021 году

Какие документы необходимы?

Чтобы получить этот вычет, важно предоставить определенные документы. Вот их список:

  • заявление;
  • свидетельство о рождении ребенка (копия документа);
  • справка из учебного заведения, где указан возраст — предоставляется раз в год, если ребенок учится;
  • свидетельство о браке, если сотрудник является супругом родителя работника;
  • документы об уплате алиментов;
  • справка об инвалидности, если это необходимо;
  • документ о передаче детей на воспитание в семью (копия);
  • свидетельство об установлении отцовства (копия);
  • документы, которые подтверждают установление попечительства или опеки (копии).

Этот вычет положен каждому родителю, но может быть и так, что один родитель получает двойной вычет.

Предоставляют вычет с того месяца, в котором ребенок родился. Но если заявление подано позже, бухгалтер пересчитывает НДФЛ с учетом вычета за весь год. Если родитель оформляет вычет не по месту работы, а в налоговой, необходимо будет заполнить декларацию. А работники налоговой инспекции будут проверять право на вычет каждые три месяца.

НДФЛ вычет на лечение и страхование ребенка в 2021 году

Помимо возмещения расходов на обучение ребенка налогоплательщик может также осуществить возврат НДФЛ с затрат на лечение несовершеннолетнего ребенка, а также по другим основаниям социального характера:

  • приобретая лекарства;
  • осуществляя лечебно-оздоровительные мероприятия;
  • направляя платежи на его добровольное страхование;
  • уплачивая взносы на оплату пенсионных платежей.

Все вышеуказанные затраты могут быть уменьшены на сумму до 120 000 руб. По дорогостоящему лечению возместить налог можно со всей суммы расходов.

ВАЖНО! За один налоговый период можно возместить только 120 000 руб. в совокупности всех видов социальных издержек — это предел вычетов по НДФЛ 2020-2021 годов на детей. До внесения изменений в Налоговый кодекс вычеты по НДФЛ на ребенка на лечение и обучение (общий) будут ограничиваться этой суммой.

Петров В. С. в 2020 году произвел оплату обучения сына в размере 70 000 руб. и перечислил взносы на добровольное медстрахование (ДМС) на 60 000 руб. В 2021 году Петров может подать 3-НДФЛ с суммой к возмещению 120 000 руб., а не 130 000 руб.

Обоснованием вычета на детей будет:

  • 2-НДФЛ;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документы об оплате обучения и страховых взносов;
  • договор на оказание услуг (лечение, страхование и т. д.);
  • лицензия на осуществление той или иной деятельности (оказание медуслуг, услуги по ДМС, услуги ПФР);
  • справка об оплате медуслуг (в т. ч. по дорогостоящему лечению).

Указанные документы предоставляются в налоговый орган вместе с 3-НДФЛ по окончании того года, в котором были понесены расходы.

Об особенностях получения социального вычета подробнее см. в этом материале.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector