Petrovskoe-omr.ru

Петровское ОМР
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет на лечение пенсионера: как получить, размер

Может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение?

Получить налоговый вычет за лечение пенсионер может только в том случае, если он продолжает официально трудиться либо получает доход иным путем. Здесь главным фактором считается наличие прибыли, с которой человек перечисляет обязательный налоговый сбор (НДФЛ). Поэтому, при соблюдении основных требований, гражданин преклонного возраста, полностью завершивший профессиональную деятельность, может рассчитывать на возврат части средств, потраченных на оплату каких-либо дорогостоящих медицинских услуг.

Кто может получить

Государственная система здравоохранения в России бесплатная. Но если поправлять здоровье приходится за деньги, можно вернуть часть затрат. Механизм работает так: допустим, вы лечили зубы в частной клинике за 10 тысяч рублей, оплатили операцию пожилому отцу на 50 тысяч рублей и в течение года купили различных лекарств на 20 тысяч рублей. Со всех этих трат можно получить обратно 13% — это 10 400 рублей. Для этого нужно знать несколько важных нюансов о том, кто может получить вычет на лечение.

«Белая зарплата». Вычет можно получить только в том случае, если работодатель заплатил за вас подоходный налог (13%), и вы можете подтвердить это документом. Справка называется 2-НДФЛ, ее можно получить в бухгалтерии.

Лицензия на лечение. У частной клиники должна быть лицензия на оказание медицинских услуг. Для получения вычета нужно предоставить в налоговую договор и справки об оплате с чеками. При этом вернуть можно даже выплаты по ДМС. Но только в том случае, если вы сами, а не работодатель, оплачивали этот полис.

Рецептурный бланк. Вернуть деньги можно только за лекарства, купленные по назначению врача. При этом никаких конкретных списков нет. Раньше были, но с этого года их отменили, поэтому вернуть можно за все, что доктор прописал. Правда, рецепты врачи обычно выписывают на обычных бумажках из блокнота. Если хотите получить налоговый вычет, попросите сделать это на специальном рецептурном бланке с печатью клиники. И не забудьте сохранить чеки из аптеки.

За всю семью. В социальный вычет можно включить расходы на свое лечение, а также на лечение супруга, родителей и детей.

Ограничения по налоговому вычету

Налоговый вычет предоставляется за три предыдущих года. В 2021 году можно вернуть НДФЛ за 2020, 2019, 2018 годы. При оформлении декларации надо учитывать несколько важных моментов:

  1. На каждый год заполняется одна декларация, куда вносятся все расходы по данному виду вычета.
  2. Если расходы на лечение превысили лимит, то на следующий год сумма не переносится.
  3. Если в налоговом периоде были расходы на лечение, но не было дохода, с которого уплачивался НДФЛ, то и вычет нельзя сделать, даже если в следующем году появилась официальная работа.
Читать еще:  Дополнительный отпуск за ненормированный рабочий день

Большинство людей считают, что возврат можно сделать только с зарплаты. На самом деле можно получить вычет с любого дохода, который облагается НДФЛ, например, со сдачи квартиры внаём.

Обратная ситуация — если ваш доход не облагается НДФЛ, то и вычет не полагается. Например, самозанятому нечего возвращать, потому что его доход облагается другим видом налога.

Tpeбoвaния к пoлyчaтeлю

Для тoгo чтoбы вepнyть нaлoг зa лeчeниe, гpaждaнинy Poccийcкoй Фeдepaции пoтpeбyeтcя выпoлнить нecкoлькo тpeбoвaний:

  • Oплaчивaть мeдицинcкиe ycлyги caмocтoятeльнo. B тoм cлyчae, ecли лeчeниe бoльнoгo oплaчивaлocь нe из личныx cpeдcтв, a, нaпpимep, зa cчeт paбoтoдaтeля или блaгoтвopитeльнoгo фoндa, oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги нe пoлyчитcя. Иcключeниe дoпycтимo тoлькo для близкиx poдcтвeнникoв (poдитeлeй, дeтeй, бpaтьeв и cecтep), кoтopыe тaкжe мoгyт oплaтить лeчeниe и caмocтoятeльнo пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe нaлoгoвыx выплaт. Интepecнo, чтo пoлyчить вычeт зa лeчeниe тeщи зaпpeщeнo Mинфинoм (в cooтвeтcтвии c пиcьмoм № 03-04-05-01/114 oт 16 aпpeля 2007 гoдa).
    • ПPИMEP. Cын Bиктop oплaчивaл лeчeниe cвoeгo oтцa – бeзpaбoтнoгo пeнcиoнepa Aлeкcaндpa Maкcимoвичa. B тoм cлyчae, ecли дoгoвop oб oкaзaнии мeдицинcкиx ycлyг и вce дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy, были oфopмлeны нa oтцa, cын нe cмoжeт oфopмить вoзвpaт НДФЛ зa лeчeниe. Пoэтoмy вaжнo oфopмлять вce дoкyмeнты имeннo нa тoгo чeлoвeкa, кoтopый бyдeт пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe выплaт.
  • Быть oфициaльнo тpyдoycтpoeнным и пoлyчaть «бeлyю» зapплaтy, peгyляpнo oтчиcляя нaлoги в бюджeт гocyдapcтвa. Paзмep пoдoxoднoгo нaлoгa, eжeмecячнo oтчиcляeмoгo гpaждaнинoм, тaкжe имeeт вaжнoe знaчeниe пpи oфopмлeнии нaлoгoвoгo вычeтa.
    • ПPИMEP. Aлeкceй и eгo oтeц Cepгeй paбoтaют в cтpoитeльнoй cфepe. Aлeкceй пoлyчaeт зapплaтy в paзмepe 50 000 pyблeй, из кoтopыx лишь 10 000 pyблeй пpoxoдят oфициaльнo, a ocтaвшaяcя cyммa выдaeтcя «в кoнвepтe». B тo жe вpeмя вcя зapплaтa Cepгeя cocтaвляeт 40 000 pyблeй, нo oн плaтит нaлoг co вceгo дoxoдa цeликoм. Этo знaчит, чтo в кaждый мecяц Aлeкceй oтчиcляeт в гocyдapcтвeнный бюджeт 1 300 pyблeй, a Cepгeй – 5 200 pyблeй. Cooтвeтcтвeннo, нaлoгoвый вычeт нa лeчeниe для oтцa бyдeт пpeдocтaвлeн быcтpee, чeм для eгo cынa.

BAЖНO! Индивидyaльныe пpeдпpинимaтeли, ocyщecтвляющиe дeятeльнocть нa cпeциaльныx cиcтeмax нaлoгooблoжeния (УCН, EНBД, ECXН или пaтeнт) вepнyть 13% oт cyммы, пoтpaчeннoй нa лeчeниe, нe cмoгyт. Иcключeниe вoзмoжнo тoлькo в тoм cлyчae, ecли ИП тaкжe имeeт oфициaльнoe тpyдoycтpoйcтвo в кaчecтвe нaeмнoгo paбoтникa. Этo oбъяcняeтcя тeм, чтo пpeдпpинимaтeли-cпeцpeжимники пo peзyльтaтaм cвoeй дeятeльнocти выплaчивaют нe НДФЛ, a иныe нaлoги, пpeдycмoтpeнныe выбpaннoй cxeмoй нaлoгooблoжeния.

Какие нужны документы

Чтобы вернуть подоходный налог при покупке лекарств, потребуются следующие документы:

  • Рецепт по форме № 107-1/у, выписанный лечащим врачом пенсионеру или члену его семьи.
  • Документы, подтверждающие расходы на приобретение медикаментов. Это могут платежные поручения, кассовые чеки из аптеки. Главное, чтобы в них указывалось наименование лекарства, его количество и цена.
    • Если в платежном документе указывается покупатель, тогда это должен быть человек, который будет оформлять налоговый вычет.
    • Исключением являются супруги, так как их расходы считаются общими. В этом случае не важно, на кого из них оформлены платежные документы.
  • Документы, подтверждающие родство гражданина, для которого приобретались лекарства, и того, кто оформляет налоговый вычет. Это свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении ребенка и так далее.
Читать еще:  Как правильно написать письмо главе администрации образец

Для оформления вычета по расходам на оплату медицинских услуг потребуются:

  • Договор с медицинским учреждением на оказание услуг;
  • Копия лицензии, выданной мед. организации или ИП;
  • Справка об оплате услуг. Если пенсионер проходил дорогостоящее лечение, тогда в этой справке должен указываться специальный код «2».

Процедура получения налогового вычета

С целью получения вычета на лечение необходимо пройти следующую процедуру:

  1. При возникновении оснований для получения выплат, например, за лечение зубов, человеку нужно подыскать медицинское учреждение, которое имеет лицензию на оказание услуг по лечению. Это может быть частная или государственная клиника. Но обязательно получение медицинских услуг без использования других социальных льгот и пособий.
  2. Подписание соглашения с клиникой. На этой стадии нужно подумать о том, кто сможет получить налоговый вычет . Если пенсионер, то он сам выступает участником договора. Если это будет родственник, то именно он подписывает соглашение.
  3. Фактическое использование услуг, после чего готовится полная смета затрат пенсионера. Клиника отдельного готовит финансовый отчет, где значится перечень полученных услуг, а также стоимость каждого отдельного этапа. Дополнительно предоставляется квитанция для перевода денег.
  4. Оплата средств осуществляется в установленные сроки. Плательщиком в квитанции значится тот, кто будет подавать обращение в Налоговую службу.
  5. Подготовка документов, необходимых, чтобы оформить возврат НДФЛ. Список бумаг зависит от того, кто будет оформлять вычет. Перечень документов представлен выше и, кроме оригиналов обязательно придется предоставить копии всех бумаг.
  6. Обращение в ФНС с собственноручным заявлением. Это можно сделать несколькими способами. Первое – личное обращение в локальное отделение налоговой службы со всеми документами. Второй – подача обращения на официальном сайте ФНС. В таком случае необходимо принимать во внимание, чтобы корректно получить налоговый вычет, дополнительно нужно подгрузить отсканированные экземпляры всех документов. Третий – пенсионер привлекает человека, действующего в рамках нотариальной доверенности.
  7. На рассмотрение обращения отводится два календарных месяца. За это время служащие ФНС проводят проверку полноты и подлинности представленной документации. Также проводится сверка оснований, мешающих получению социальной поддержки. Если таковых не выявлено, то заявитель получает официальное уведомление на электронную почту человека (или звонок на мобильный номер телефона), где указывается необходимость прибытия в обозначенный срок в ФНС для подтверждения права налогового возврата.
Читать еще:  Приказ о выплате компенсации за неиспользованный отпуск

На этом процедура не заканчивается. На первой стадии Налоговая служба только подтверждает право получения вычета. Теперь человеку нужно снова подготовит заявление, а также дополнительно предоставить выписку из банка с указанием банковского счета, куда будут переведены деньги. Заявление рассматривается на протяжении одного месяца, по завершении которого средства поступают на счет пенсионера или его близкого родственника.

Если отказ в выдаче вычета незаконный, то необходимо подготовить исковое заявление в гражданский суд с целью обжалования незаконного решения. К иску подкрепляются все документы, включающие официальный отказ ФНС и разъяснение причин принятого решения.

Как оформить возмещение НДФЛ и какие документы понадобятся?

Чтобы оформить возврат денег пенсионерам, нужно будет обратиться в Налоговую. Вам понадобятся следующие документы:

  • декларация по форме 3-НДФЛ
  • справка по форме 2-НДФЛ
  • заявление на возврат налога
  • платежные документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции, приходно-кассовые ордера и пр.)
  • справка об оплате медицинских услуг, выданная медицинской организацией (в которой прописан код)
  • договор на оказание медицинских услуг, который вы заключили перед лечением
  • копия лицензии медучреждения на оказание медицинских услуг
  • копия документов, подтверждающих родство (при оплате лечения за ребенка, мужа/жену, родителей).

Если вы оформляете налоговый вычет за лекарства, тогда вам будут нужны:

  • декларация по форме 3-НДФЛ
  • справка по форме 2-НДФЛ
  • заявление на возврат налога
  • платежные документы, подтверждающие траты на медикаменты (чеки, квитанции, приходно-кассовые ордера и пр.)
  • рецепт на специальном бланке
  • копия документов, подтверждающих родство (при оплате лечения за ребенка, мужа/жену, родителей).

Вам нужно отдать эти документы в Налоговую инспекцию по месту прописки. У Налоговой будет три месяца на камеральную проверку, после чего в течение еще одного месяца вам поступят средства.

Мы рассказали все, что следует знать о налоговом вычете за лечение пенсионерам, и теперь вы знаете, за что можно получить возврат, как и где его оформить, и какие суммы получить.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector