Petrovskoe-omr.ru

Петровское ОМР
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Чем чревато незаконное участие в предпринимательской деятельности?

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность в России

Незаконная предпринимательская деятельность подразумевает получение дохода от реализации товаров, работ и услуг без регистрации в ИФНС и уплаты налогов. Если такие факты будут выявлены правоохранительными или налоговыми органами, гражданину грозят меры уголовной, административной или иной ответственности. В этой статье расскажем, при каких условиях возможна ответственность за незаконное предпринимательство, и какие санкции грозят нарушителю.

Что является незаконной предпринимательской деятельностью

Для определения незаконных действий в сфере предпринимательства, необходимо исходить из определения, что попадает в сферу предпринимательской деятельности. Полное определение приводится в ст. 2 ГК РФ.

Исходя из текста статьи, предпринимательской деятельностью считаются:

  • самостоятельные деяния, т.е. без наличия трудовых отношений, зафиксированных в договорах, а осуществляемых от собственного имени и для удовлетворения собственных интересов;
  • производимые на свой риск операции, например, с привлечением собственного имущества и денежных средств;
  • направленные на получение прибыли, что подразумевает не факт получения прибыли, а только заявленная цель деятельности, например, поданное рекламное объявление или заключенный договор на оказание услуг;
  • систематические действия, с учетом того, что неоднократность начинается после двух аналогичных действий в течение одного периода, в частности, три факта продажи автомобиля в течение года – это уже систематическая деятельность;
  • в сферу предпринимательства попадают работы, услуги, продажа и операции с имуществом, т.е. все возможные виды деятельности.

Предпринимательский бизнес допускается только зарегистрированными лицами. Таким образом, ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность наступает при отсутствии государственной регистрации, так как любая деятельность, в результате которой ожидается неоднократное получение доходов, считается незаконным предпринимательством.

Уголовная ответственность (ст.171 УК РФ)

Незаконная предпринимательская деятельность влечет негативные последствия для субъекта, ее осуществляющего, в том числе и уголовную ответственности при выявлении серьезных нарушений закона.

Статья УК РФ разделена на две части:

  1. Часть 1 устанавливает ответственность в случае осуществления деятельности субъектом без регистрации или обязательной лицензии.
  2. Часть 2 устанавливает ответственность за аналогичные действия, но совершенные организованной группой либо повлекшие ущерб в особо крупном размере.

Прочие меры наказания

В том случае, когда незаконное осуществление предпринимательской деятельности не повлекло тяжких последствий, предусматривающих уголовную ответственность, юридические лица и предприниматели могут быть привлечены к иным видам ответственности, установленным административным или налоговым кодексом.

Незаконная предпринимательская деятельность: последствия

  • Ответственность по УК РФ
  • Ответственность по КоАП РФ
  • Ответственность по НК РФ

Незаконное предпринимательство согласно действующему законодательству — это:

  • деятельность без регистрации бизнеса (когда гражданин или группа граждан заняты систематической деятельностью ради извлечения дохода, но при этом не зарегистрированы ни как ИП, ни как юрлицо);
  • ведение лицензируемой деятельности без получения соответствующей лицензии.

Обратите внимание! Мы говорим об общеприменимых нормах. Но есть и специфические, например в деятельности, связанной с алкоголем, азартными играми, банковскими операциями и т. п., которых мы касаться не будем.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность устанавливают сразу несколько кодексов, прежде всего УК РФ и КоАП РФ. Оба кодекса подразумевают наказание за одни и те же деяния: осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии. А ведущим критерием при выборе вида ответственности выступает размер ущерба или дохода.

Ответственность по УК РФ

Уголовно наказуемым деянием считается незаконное предпринимательство, повлекшее крупный или особо крупный ущерб для других граждан, организаций или государства, или получение нарушителем дохода в крупном (особо крупном) размере.

ВАЖНО! Крупный ущерб, доход для данной статьи — это 2 250 000 руб., а особо крупный — 9 000 000 руб.

В качестве наказания за незаконное предпринимательство по ст. 171 УК РФ применяются:

  • штраф до 300 000 руб. или в размере зарплаты или иного дохода осужденного за период до 2 лет;
  • обязательные работы на срок до 480 часов;
  • арест на срок до 6 месяцев.

А если деяние совершено организованной группой лиц или при особо крупном размере дохода:

  • штраф 100 000–500 000 руб. или в размере зарплаты или иного дохода осужденного за период от года до 3 лет;
  • принудительные работы на срок до 5 лет;
  • лишение свободы на срок до 5 лет со штрафом до 80 000 руб. или в размере зарплаты или иного дохода осужденного за период до 6 месяцев либо без такового.
Читать еще:  Куда сообщить об экономическом преступлении анонимно

ВНИМАНИЕ! Ответственность по ст. 171 УК РФ применяется в том числе за оборот немаркированных изделий (например, из натурального меха) и нарушение порядка маркировки таких товаров (см. письмо ФНС от 03.05.2017 № ГД-3-19/3097@). Кроме того, осудить могут самозанятого гражданина, который утратил право на уплату НПД, но не зарегистрировался в качестве ИП.

Ответственность по КоАП РФ

Если до крупных размеров нарушитель не дотянул, ответственность будет административная — по ст. 14.1 КоАП РФ. За отсутствие госрегистрации это штраф в сумме 500–2000 руб. А за отсутствие лицензии штраф:

  • на граждан 2000–2500 руб. с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой;
  • на должностных лиц — 4000–5000 руб. с конфискацией или без;
  • на юрлиц — 40 000–50 000 руб. и тоже возможна конфискация.

Есть ответственность и за нарушение требований лицензии (чч. 3, 4 ст. 14.1 КоАП РФ).

Ответственность по НК РФ

В Налоговом кодексе тоже есть статья, по которой могут наказать лицо, занятое незаконной предпринимательской деятельностью, — ст. 116 НК РФ:

  • за просрочку заявления о постановке на учет в налоговом органе она предусматривает штраф 10 000 руб.;
  • за ведение бизнеса без постановки на учет — штраф в размере 10% от доходов, полученных от деятельности без регистрации, но не менее 40 000 руб.

Наказание за незаконное предпринимательство

Уголовное преследование касательно нелегального бизнесмена наступает чаще всего за неоднократные нарушения:

  • за систематическое занятие бизнесом без необходимой регистрации;
  • за получение денежных средств от незаконного бизнеса в особо крупных размерах;
  • за нанесение государству и гражданам материального ущерба во время нелегальной деятельности, либо причинение вреда здоровью.

Согласно статье 171 УК РФ «Незаконное предпринимательство», наказание происходит в следующих случаях:

  1. Если бизнесмен работал без регистрации и лицензии, вследствие чего был нанесен большой ущерб государству, организации или гражданам. Наказывают деятеля штрафом до трехсот тысяч рублей или обязательными работами до четырехсот восьмидесяти часов. В некоторых случаях предусмотрен арест до шести месяцев.
  2. За осуществление той же деятельности группой лиц, с нанесением существенного урона государству или гражданам, бизнесмен понесет наказание в виде штрафа от ста до пятисот тысяч рублей, принудительных работ до пяти лет, лишения свободы до пяти лет со штрафом в восемьдесят тысяч рублей.

Дополнительная информация. Статья 171 УК РФ применяется крайне редко, так как доказать, что предприниматель получает большие доходы, очень сложно.

Ответственность

За незаконное получение прибыли без регистрации для предпринимателей предусмотрено несколько видов ответственности:

  • административная;
  • уголовная;
  • налоговая.

Проанализируем каждую из них подробно.

Административная

Согласно ст. 14.1 КоАП РФ, размер штрафа составляет от 500 до 2 000 руб. Если ИП или юридическое лицо работают без специального разрешения, которое в некоторых случаях обязательно по закону, штрафы будут выше:

  • для граждан – до 2 500 руб.;
  • для должностных лиц – до 5 000 руб.;
  • для юридических лиц – до 50 000 руб.

При работе без лицензии придется платить не только штраф. Все сырье, орудия производства и изготовленная продукция могут быть конфискованы уполномоченными органами.

Если предприниматель зарегистрирован в ИФНС, получил лицензию, но работает с грубым нарушением ее условий или требований, размер штрафа составит от 4 000 до 8 000 руб. Для должностных лиц при аналогичном нарушении сумма доходит до 10 000 руб., для юридических – до 200 000 руб. Могут приостановить и работу предприятия на 90 суток.

Кстати. Административная ответственность не применяется, если человек добровольно подает налоговые декларации. Например, это актуально при частой продаже недвижимости на вторичном рынке.

Перейдем к наглядной демонстрации последствий, которые ожидают нарушителей закона.

Пример 2.

Постановлением Мирового суда Егорьевского района Московской области от 14 июля 2017 г. по делу № 5-286/2017 Арефьев А.В. признан виновным в административном правонарушении по ст. 14.1 КоАП РФ. Ситуация развивалась так:

  • Мужчина на протяжении трех лет продавал в розницу продукты питания с целью получения прибыли, не зарегистрировавшись в качестве ИП. Это обнаружено сотрудниками полиции, которые на месте составили протокол. Документы переданы в суд.
  • Ознакомившись со справкой о происшествии, фототаблицей, письменными объяснениями Арефьева А.В. и другими документами, суд признал гражданина виновным и назначил штраф в размере 500 руб., обязав заплатить его в течение шести дней с момента вступления Постановления в силу.
Читать еще:  В Петербурге достроили самое большое СИЗО в мире — «Кресты-2»

Уголовная

Ответственность за незаконное предпринимательство по ст. 171 УК РФ наступает, если такой деятельностью причинен крупный (200 МРОТ) или особо крупный (500 МРОТ) ущерб государству, гражданам или организации.

Санкции ч. 1 ст. 171 УК РФ предусматривают:

  • штраф до 300 000 руб. или в размере зарплаты, иного дохода за период до двух лет;
  • обязательные работы до 480 часов;
  • арест до 6 месяцев.

Если незаконной коммерцией занимается группа лиц или получен доход в 500 МРОТ, придется заплатить до 500 000 руб. Также суд может приговорить к принудительным работам на срок до 5 лет или лишить свободы на аналогичный период вместе с уплатой штрафа до 80 000 руб. или в размере дохода нарушителя за полгода.

Конкретную меру пресечения выбирает суд в зависимости от тяжести содеянного.

Пример 3.

С 1 января 2020 года МРОТ составляет 12 130 руб. Чтобы человека привлекли по ст. 171 УК РФ, ему нужно получить крупный незаконный доход от систематического предоставления одних и тех же услуг – 2 426 000 руб.

Если сумма заработка составит от 6 065 000 руб., доход будет считаться особо крупным, суд применит более жесткие санкции.

Реальный пример из юридической практики:

  • Приговором Мелеузовского районного суда Р. Башкортостан № 1-282/2019 от 29 августа 2019 г. по делу № 1-282/2019 Навставшев А.Н. признан виновным в преступлении, предусмотренном п. б. ч. 2 ст. 171 УК РФ – незаконное предпринимательство с извлечением выгоды в особо крупном размере.
  • Мужчина снял в аренду помещение и занялся приобретением, заготовкой, хранением и продажей лома черных металлов. По закону для этого требуется лицензия, а в качестве предпринимателя он не регистрировался.
  • Со временем количество незаконных пунктов приема увеличилось, лом подсудимый сдавал юридическому лицу. Для работы приемщиками привлечены другие граждане без официального оформления, по делу они проходили как свидетели.
  • Металл продавался тоннами, за весь период осужденный получил доход на общую сумму 19 326 750,70 руб. Это особо крупный ущерб. В содеянном мужчина раскаивался, вину признал полностью. Суд обязал гражданина заплатить большой штраф (данные не уточнены).

Налоговая

Налоговая ответственность применяется одновременно с другими видами по КоАП или УК РФ. Если человека осудили, это не означает, что ему не придется платить налоги с вырученного незаконным путем дохода. Суд обяжет предоставить декларацию в ИФНС и выплатить всю сумму.

Дополнительно могут применить санкции нескольких статей.

Размер штрафа (руб.)

Работа без постановки на учет в ИФНС

10 % от доходов, минимум 40 000

Непредоставление налоговой декларации в установленные сроки

5 % от неуплаченной суммы за каждый полный или неполный месяц, но не более 30 % и не менее 1 000

Неуплата или частичная уплата налогов, страховых взносов, намеренное занижение налоговой базы

20 % от неуплаченной суммы

Источник: Налоговый Кодекс России

К сведению. К ответственности по НК РФ могут привлечь без суда. Соответствующее решение принимается руководителем ИФНС. Документы направляются нарушителю вместе с подробными расчетами сумм недоимки, пени и штрафа.

Ответственность за незаконное предпринимательство

Установить и зафиксировать случаи незаконной коммерческой деятельности могут:

  • Сотрудники правоохранительных органов, прокуратуры;
  • Инспекторы Роспотребнадзора или антимонопольной службы;
  • Сотрудники налоговой и других проверяющих органов.

Чаще всего основанием для визита проверяющих становятся жалобы граждан и сообщения о незаконном бизнесе. Итогом проверки выступает протокол, содержащий все обвинения.

В зависимости от масштабов нарушения ответственность за незаконное предпринимательство тоже может быть разной степени тяжести.

Далее мы рассмотрим меры, применяемые законом в рамках темы нашей статьи, но помните, что отвечая за незаконный бизнес, вы не снимаете с себя ответственность за нарушение остальных норм.

Например, одновременно с приведенными ниже могут возникнуть еще и нарушения Трудового Кодекса, требований противопожарной инспекции, антимонопольной службы и многих других. Отвечать придется за нарушения всех норм права.

Уголовная ответственность (УК)

Самая страшная для нарушителя – уголовная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность предусмотрена статьей 171 Уголовного Кодекса РФ. Привлекаются к ней только за нарушения, которые повлекли за собой крупный (более 1,5 млн. руб.) ущерб гражданам или другим организациям.

Ответственность по статье 171 УК РФ сложно доказать, поэтому она применяется крайне редко.

В зависимости от причиненного ущерба данная статья предусматривает следующие наказания:

МераОтсутствие государственной регистрации или необходимой лицензииВедение незаконного бизнеса организованной группой или причинение ущерба более 6 млн. руб.
Штраф в рубляхДо 300 000От 100 000 до 500 000
Штраф в доходах осужденного за периодДо 2 летОт одного до трех лет
Принудительные работыДо 480 часовДо пяти лет
АрестДо шести месяцевДо пяти лет, иногда дополнительно налагается штраф в размере около 80 000 рублей
Читать еще:  Условия содержания в СИЗО, распорядок дня и правила поведения арестантов

Привлечены к ответственности могут быть лица старше 16 лет:

  • ИП;
  • Руководители, учредители компании;
  • Фактические владельцы бизнеса без государственной регистрации.

Уголовную ответственность смягчает отсутствие судимости у обвиняемого.

Вне зависимости от суммы ущерба, к уголовной ответственности не могут быть привлечены граждане, работающие по трудовому договору с незарегистрированным предпринимателем, и владельцы сдаваемой в аренду недвижимости.

Административная ответственность

По Административному Кодексу РФ ответственность наступает, если нарушение не повлекло за собой ущерба третьим лицам свыше 1,5 млн. руб.

Незарегистрированная предпринимательская деятельность может обернуться административным штрафом 500-2000 рублей.

За нарушение системы лицензирования могут быть конфискованы оборудование и произведенная продукция, а также возможны следующие штрафы:

Нарушение

Для гражданДля должностных лиц

Для юридических лиц

Отсутствие обязательных лицензий

2000-2500 рублей4000-5000 рублей

Несоблюдение условий лицензирования

1500-2500 рублей3000-4000 рублей

Грубое нарушение условий лицензирования (дополнительно к штрафу деятельность предприятия может быть приостановлена на срок до трех месяцев)

4000-5000 рублей4000-5000 рублей

Иногда административного наказания удается избежать. Например, когда протокол проверки был оформлен неверно или если в нем есть противоречия. Протокол с неточностями должен быть переоформлен, и если эта процедура займет больше двух месяцев, судья обязан закрыть дело.Решение о привлечении к административной ответственности выносит мировой судья.

Налоговый Кодекс

Налоговая служба особо заинтересована в выявлении незаконного предпринимательства, так как из-за незарегистрированной деятельности государство недополучает долю налогов.

Статьей Налогового Кодекса, карающей за незаконное предпринимательство, чаще всего становится статья 116.

  1. За нарушение сроков подачи заявления на регистрацию предпринимательской деятельности – штраф 10 000 рублей.
  2. Ведение бизнеса без регистрации, то есть если заявление на регистрацию так и не было подано на момент иска – штраф 10% от дохода, полученного за все время работы, но не менее 40 000 рублей. На практике размер такого штрафа редко бывает объективным, так как достоверно установить дату начала незарегистрированной предпринимательской деятельности и сумму полученного дохода очень сложно.

Помимо штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность, налоговая может потребовать предпринимателя выплатить все налоги и пени за их просрочку.

Налоговые санкции налагаются только по решению суда.

Гражданско-правовая ответственность

После того как коммерческая деятельность будет признана незаконной, прекращаются все заключенные в ее рамках соглашения, а у предпринимателя возникают гражданско-правовые обязательства перед клиентами. Например, вернуть оплаченные средства и выплатить неустойку. Недовольные клиенты могут потребовать возврата денег в течение трех лет.

Невыполнение обязательство по гражданско-правовой ответственности тоже может быть представлено в суде.

Обжалование

Для предъявления предпринимателю обвинения в незаконной деятельности, контролирующему органу придется собрать немало доказательств. Все выявленные факты фиксируются в акте, на основании которого формируется протокол.

Обжаловать протокол нужно до предъявления его в суде, так как после этого доказать свою невиновность будет уже практически невозможно.

Обжаловать можно только протокол, но не акт – он только подтверждает факт проверки. Но ссылаться при обжаловании предстоит именно на недоказанность обстоятельств в акте.

Прежде чем идти в суд, рекомендуется обжаловать документ в вышестоящей инстанции. Даже если это не принесет желаемых плодов, такой опыт поможет узнать, какие еще доказательства своей невиновности можно представить в суде.

По результатам обжалования протокола, суд может отменить его и снять обвинения с подсудимого, а может оставить в силе и продолжить рассмотрение дела.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector