Налоговые льготы для инвалидов 1 и 2 группы в 2021 году
Налоговые льготы для инвалидов 2 группы в 2021 году: последние новости
Надежда Тихонова Последние изменения: июнь, 2021 5,462
Налоговые льготы для инвалидов 2 группы направлены на уменьшение финансовой нагрузки и улучшения материального положения. Воспользоваться преференциями смогут все граждане со второй группой инвалидности, вне зависимости от причин ее присвоения. В учет не берется уровень доходов, наличие официального трудоустройства и прочие факторы. Важен сам факт присвоения инвалидности.
- Кто имеет право оформить инвалидность 2 группы
- Какие льготы положены инвалидам второй группы
- Какие налоговые льготы положены инвалидам второй группы
- Льготы на оплату налога на имущество
- Льготы на транспортный налог
- Предоставление льгот на земельный налог
- Преференции на оплату госпошлины
- Льготы для предпринимателей
- Последние новости о льготах для инвалидов 2 группы
- от 1 р. до 2 р. с 1 лошадиной силы по легковым автомобилям;
- от 0,4 р. до 2 р. — по мотоциклам и мотороллерам;
- от 1 р. до 1,6 р. — по грузовым машинам.
- бесплатное протезирование зубов (для всех групп);
- безвозмездные путевки на санаторно-курортное лечение, в том числе – не менее раза в год на протяжении первых 3 лет после присвоения инвалидности (I группа);
- бесплатное протезирование и ортопедическую обувь (I группа), скидки на ортопедическую обувь (II и III группа);
- получение лекарств по рецептам: бесплатное – для I группы; на льготных условиях – для неработоспособных лиц II группы; с применением 50% скидки на отдельные медтовары для работающих инвалидов II и III группы, получивших статус безработных;
- бесплатные перевязочные средства и изделия медназначения, при наличии заключения бюро МСЭ об их необходимости (I и II группа).
- паспорта;
- медицинского заключения, подтверждающее группу инвалидности;
- трудовой книжки (если таковая имеется);
- персональной реабилитационной программы.
- фамилия и инициалы заявителя;
- полное наименование исполнительного органа, куда делается обращение;
- вид налоговой льготы (для освобождения от транспортного налога указывается госномер авто);
- группа инвалидности, причины, повлекшие нетрудоспособность;
- дата заполнения и подпись заявителя.
- инвалидность 2 группы;
- город Воркута;
- размер фиксированной оплаты составляет 5123 рубля;
- повышающий коэффициент для Крайнего Севера – 150%;
- коэффициент группы – 100%;
- для Воркуты районный коэффициент равен 1,6;
- сумма доплаты при выборе северного коэффициента: 5123*100%*150%*= 7684 рубл.;
- сумма доплаты при выборе районного коэффициента: 5123 * 100% * 1,6 = 8196 руб.
Платят ли инвалиды 1 группы транспортный налог в 2021 году
Федеральный закон о социальной защите инвалидов от 24.11.1995 № 181-ФЗ выделяет три группы инвалидности и категорию «ребенок-инвалид». Первая группа — самая тяжелая. Граждане имеют сильные расстройства здоровья, препятствующие нормальной жизни. Человек не только нетрудоспособен, но и нуждается в постоянном уходе и надзоре. Это не ограничивает его права. Владеть автомобилем лица с ограниченными возможностями могут на общих основаниях.
В 2021 практически все регионы России предоставляют льготы гражданам с 1 группой ограничений по здоровью. Исключение — Ингушетия, Мордовия, Удмуртия, Ленинградская и Омская области. В этих субъектах РФ инвалиды могут получить льготы по другим основаниям. Например, в Удмуртии освобождаются от платежа инвалиды боевых действий, которым оказываются меры социальной поддержки в соответствии с Федеральным законом «О ветеранах» (статья 3 пункт 2.1 Закона Удмуртской республики № 63-РЗ от 27.11.2002). При этом установлено ограничение — одно ТС до 150 лошадиных сил.
Размер льготы зависит от субъекта РФ. Чаще всего территориальное законодательство полностью освобождает граждан указанной категории от налогового бремени по одному ТС. Но встречается и частичное снижение суммы. Например, в Республике Бурятия плательщикам с I и II группами инвалидности предоставлена скидка на половину базового платежа (ст. 5.1 Закона Республики Бурятия 145-III от 26.11.2002). Льгота предоставляется на одну машину до 100 лошадиных сил.
В Республике Алтай для инвалидов I и II групп действует пониженная ставка, зависящая от мощности ТС (пп а п. 1 ст. 3 Закона № 7-12 от 27.11.2002):
В таблице представлены льготы по сбору для лиц с ограничениями по здоровью I гр. по некоторым регионам.
| Регион | Размер льготы 1 гр. инв-ти | Примечание | Норма закона | Документы для налоговой |
|---|---|---|---|---|
| 50 Московская область | 100% | На легковые автомобили до 150 л/с вкл., мотоциклы и мотороллеры до 50 л/с вкл., но не более чем по одному ТС за налоговый период. | ст. 25.3 зак № 151/2004-О3 от 24.11.2004 | Заявление налогоплательщика на основании документа, подтверждающего статус заявителя. |
| 77 г. Москва | 100% | По одному ТС с мощностью двигателя до 200 л/с (включительно) | пп 6 п. 1 ст. 4 зак №33 от 09.07.2008 | заявление; справка медицинского учреждения установленного образца, подтверждающая факт установления I или II группы инвалидности. |
| 25 Приморский край | 100% | В отношении одного легкового автомобиля мощностью не свыше 150 лошадиных сил или одного грузового автомобиля мощностью не свыше 150 лошадиных сил, или одного мотоцикла (мотороллера) | п.1 ст. 6 зак № 24-КЗ от 28.11.2002 | Удостоверение |
| 12 Марий Эл | 50% | Легковые автомобили с мощностью двигателя до 200 л/с | пункт 3 статьи 7 зак № 59-З от 27.10.2011 | Документ подтверждающий право |
| 20 Чечня | 100% | В отношении одного зарегистрированного ТС до 150 л/с на выбор | п. 5 ст. 9 зак № 32-РЗ 13.10.2006 | Справка ВТЭК |
| 03 Бурятия | 50% | В отношении одного легкового автомобиля, зарегистрированного на плательщика, с мощностью до 100 л/с вкл. | с. 5.1 зак № 145-III 26.11.2002 | Документы, подтверждающие такое право |
Обычно скидка разрешается по одному автомобилю или другому средству на выбор плательщика. Часто законодатели ограничивают мощность автомобиля или иного объекта для льготы.
Медобслуживание
В 2021 году без принципиальных изменений будет действовать постановление Правительства РФ от 30.07.94 №890, гарантирующее возможность получить такие преимущества:
Это необходимо знать
Важно понимать, что льготы по налогообложению положены каждому инвалиду 1 и 2 групп, вне зависимости от возраста и региона проживания. Однако эти привилегии не предоставляются по умолчанию, а носят заявительный характер: гражданину нужно самостоятельно обращаться в определенные инстанции и предоставлять документы для их получения.
Чтобы претендовать на получение налоговых льгот необходимо выполнить следующие действия:
Учитывая, что речь идёт о гражданах с ограниченными возможностями, которые иногда не могут самостоятельно передвигаться, закон допускает выполнение перечисленных выше действий через доверенного представителя. Для этого на дом вызывается нотариус, который заверяет ксерокопии документов и оформляет доверенность на законного представителя.
Налоговые льготы предоставляются на основании ксерокопий:
Важно! Ксерокопии должны обязательно подтверждаться оригиналами, поэтому подлинники указанных документов также придётся брать с собой.
Заявление, которое подается в территориальный налоговый орган, заполняется в произвольной форме, однако, обязательно должно содержать следующую информацию:
Необходимо отметить, что, если речь идёт о детях-инвалидах, льготы распространяются не только на ребёнка, но и на его родителей/опекунов. Для несовершеннолетних инвалидов действуют те же льготы, что и для взрослых. Учитывая, что дети не могут иметь личный автотранспорт, они получают послабления по уплате коммуналки и освобождаются от налога на принадлежащую им часть имущественной собственности. Родители и опекуны, имеющие на иждивении ребёнка с ограниченными возможностями, получают привилегии по уплате НДФЛ .
Нужно добавить, что перечень льгот для инвалидов, в том числе в плане налогообложения, может различаться в зависимости от региона проживания, поэтому актуальные условия оказания финансовой и нематериальной поддержки нужно уточнять в местном отделении ИФНС .
Налог на землю
И в этом случае порядок предоставления преференции определяют региональные власти.
В частности, для граждан с инвалидностью второй группы, оформленной до конца 2003 года, возможен вычет в виде уменьшения кадастровой стоимости участка на сумму до 10000 рублей.
Кроме того, может быть уменьшена налоговая ставка, вплоть до 0%.
Перечисленные вычеты распространяются на землю, зарегистрированную в собственности налогоплательщика, а также лица, получившего надел в бессрочное пользование.
Особенности выплат для инвалидов-пенсионеров Крайнего Севера
Для северных территорий применяется специальный повышающий коэффициент. Такая надбавка предусмотрена для всех видов выплат: по инвалидности и социальных доплат.
Повышающий северный коэффициент также применяется для всех инвалидов вне зависимости от установленной группы. Величина надбавки изменяется от 1,4 до 2 в зависимости от региона проживания.
Исходные данные для расчетов:
Пенсионер может выбирать один из предлагаемых коэффициентов: либо 1,6 или 150%
Для пенсионера выгодней использовать районный коэффициент, так как сумма доплаты будет выше на 485 рубл.
Как не платить налог, если я льготник?
Что делать, если вы обнаружили, что вам по закону положена льгота:
1 Собрать документы, подтверждающие право на льготу;
Полный список документов лучше уточнить в ИФНС вашего города. Обычно нужно подготовить копии таких документов:
2 Написать заявление на предоставление льготы;
Скачать заявление, чтобы заполнить его дома можно с сайта ФНС. Заполните его по такому образцу:
3 Обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.
Соберите копии документов, заявление и направьте их в налоговую инспекцию лично, через представителя или по почте.
Право не платить ТН вы получите только после того, как заявите о нем в налоговую. ФНС сама по себе в список льготников вас не занесет.
Итак, освобождение инвалидов 1, 2 и 3 гр. от налога на авто в разных частях РФ происходит по-разному. Во многих регионах у автовладельцев-инвалидов есть возможность не платить ТН, но воспользоваться ей удается не всегда, так как часто льгота распространяются только машины с определенной мощностью двигателя. Если вы принадлежите к числу льготников, чтобы не платить автоналог, направьте в ИФНС заявление.
